¿Qué es y para qué sirve el modelo 035?

¿No sería genial declarar el IVA de tus ventas online europeas con un solo trámite en un solo país? La Unión Europea se está poniendo las pilas para simplificar precisamente este proceso, y en España la solución tiene dos nombres: modelo 035 y modelo 369.

¿Y qué tiene que ver el uno con el otro? Con el primero le dices a la Agencia Tributaria que quieres simplificar tus trámites del IVA y con el segundo declaras el impuesto cuando te toque. Es decir, el modelo 035 es un trámite de alta para apuntarte al sistema del IVA intracomunitario, mientras que el modelo 369 es el que tienes que rellenar para declarar el IVA una vez que estés dentro del sistema. 

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El modelo 035 y el régimen de ventanilla única

Lo primero que tienes que saber es que el modelo 035 de Hacienda sirve para darse de alta en el régimen de ventanilla única, modificar tus datos o para darte de baja del mismo. Este es opcional, a no ser que tengas más de 10.000€ en ingresos anuales por ventas de bienes o servicios en Europa, en cuyo caso es obligatorio.

Lo segundo es que el régimen de ventanilla única es el régimen de los autónomos que venden online o que prestan servicios digitales a particulares en Europa. Estos declaran el IVA de sus operaciones intracomunitarias de manera sencilla y unificada con el modelo 369. De esta manera evitan declarar el IVA por separado en cada país en el que realizan una venta o prestan un servicio (lo que, si nos preguntan, es un marrón).

Para terminar: dentro del régimen hay tres modalidades únicas en las que te puedes inscribir: 

• El Régimen de la Unión. Este es para autónomos que vendan bienes o servicios desde España a particulares de otros países europeos.
• El Régimen exterior a la Unión. Este otro es para aquellos de fuera de la UE que decidan declarar el IVA desde España (a través de un representante español). 
• El Régimen de Importación. El último ya es para los vendedores de bienes importados que cuesten menos de 150€.

La declaración del IVA con el modelo 369

Como hemos comentado, esto va por pasos: primero te das de alta en el régimen de ventanilla única con el modelo 035 y luego declaras el IVA de los servicios digitales que prestes y de tus ventas online intracomunitarias a particulares (las ventas a empresas u otros autónomos no entran aquí) con este modelo.

Ni las ventas que hagas dentro de España ni las ventas en físico en otros países europeos deben estar incluidas.

¿Quién debería presentar el modelo 035?

No todos los autónomos pueden declarar el IVA de otros países europeos con el modelo 035. Los que sí pueden (y deben) hacerlo son las personas que ingresen más de 10.000€ anuales por sus ventas online intracomunitarias a otros particulares. 

Estos están obligados, pero si normalmente realizas ventas de bienes o servicios a varios países europeos, el régimen de ventanilla única te hará la vida más fácil.

¿Cuándo se presenta el modelo 035?

Esta parte es importante, porque dependiendo de lo que quieras hacer con el modelo 035, tienes que presentarlo en diferentes plazos:

• Si quieres darte de alta en el régimen de la ventanilla única, tendrás que presentar el modelo un mes antes del día en el que quieras que se te empiece a aplicar. Es decir, que si quieres presentar tu IVA intracomunitario así a partir del 1 de enero, tendrás que rellenar el modelo el 1 de diciembre del año anterior.
• Si quieres modificar tus datos, tienes hasta el día 10 del mes siguiente (contando a partir del día en el que cambiaste algún dato, como tu dirección).
• Si quieres darte de baja (o cesar), tienes de plazo hasta 15 días antes de que tengas que declarar de nuevo el IVA con el modelo 369. Es decir:
  • Si estás en el Régimen de la Unión o de Fuera de la Unión, tienes hasta 15 días antes de que acabe el trimestre.
  • Si estás en el Régimen de Importación, tienes hasta 15 días antes de que acabe el mes.

¿Cómo presentar el modelo 035?

Ya sabes cuándo tienes que presentarlo, pero como buena gestoría online de autónomos, también te explicamos el proceso para presentarlo. Así no te pierdes nada.

Lo primero que tendrás que indicar será la causa (el porqué de tu presentación). Podrás indicar si te das de alta o baja, o modificas tus datos. Además, tendrás que identificarte con tu NIF, nombre, el nombre de tu negocio y demás datos personales (como el teléfono, el correo electrónico o tu dirección).

Después tendrás que indicar tus datos bancarios para realizar los pagos. Y también deberás indicar si tienes alguna vivienda permanente en otro país de la Unión Europea o si tienes una dirección fiscal en alguno de estos (aunque no vivas allí). Ya solo te queda enviarlo.

Una vez estés dado de alta con el 035, te llegará tu número de operador a efectos del régimen de ventanilla única. Con este, Hacienda codifica tus datos de identificación, el módulo en el que estás dentro del régimen, tus datos bancarios… Este numerito te servirá para realizar todos los trámites relacionados con la ventanilla única fácilmente.