Cambios en la cuota de autónomo societario

Ser autónomo y tener una empresa no es algo sencillo. Sí, hablamos del autónomo societario. Aunque tengan una sociedad no se libran de pagar la famosa cuota de autónomo. ¡Vamos al lío! Te contamos todas las novedades sobre la cuota de autónomo societario. 

¿Quién tiene que darse de alta como autónomo societario?

Toca repaso de conceptos. Un autónomo societario es un emprendedor que ha constituido una sociedad mercantil en la que tiene responsabilidades y funciones. Esto quiere decir que además de ser socio de una empresa trabaja en ella.

Dicho eso, vamos con los casos en los que estás obligado a darte de alta como autónomo societario:

• Si tienes el 25% del capital de una sociedad y desarrollas funciones administrativas. 
• Si tienes el 33% del capital de la empresa y trabajas en ella, es decir, que realizas alguna actividad laboral o prestas servicios para la sociedad. 
• Si tienes más del 50% del capital de la empresa a tu nombre, a nombre de tu cónyuge o de un familiar de hasta segundo grado con el que convivas, te tendrás que dar de alta. También debes prestar servicios o realizar alguna actividad dentro de la empresa.

Nuevo sistema de cuotas de autónomo societario

En 2023, la Agencia Tributaria implementó un nuevo sistema de cuotas para todos los autónomos que se aplicará progresivamente hasta 2025. El objetivo es conseguir que paguen a la Seguridad Social en función de sus ingresos reales, es decir, los ingresos totales menos los gastos deducibles.

¿Esto qué significa? Que ya no podrás elegir pagar la cuota mínima. Toca arrimar el hombro y abonar la cuota que te toque según la cantidad de ingresos mensuales que obtengas.

Novedades en la cuota de autónomo societario

Veamos los cambios que trae el nuevo sistema de cotización para los autónomos societarios:

1. La base de cotización se calcula sobre el rendimiento neto. Para saber la cuota que te tocará pagar tendrás que calcular los ingresos que obtienes menos los gastos. 
2. La cuota mínima se ha reducido. En 2024 es de 310€, mientras que en 2022 era de 377,87 €. Una diferencia de más de 65€ al mes. 
3. También disminuye la base mínima para cotizar a 1.000€. Osea, si cotizas con la base mínima la cuota que tendrás que pagar es de 310€ al mes. 
4. Se ha reducido del 5% al 3% el porcentaje que te puedes deducir en la declaración por gastos de difícil justificación. Son unos gastos que Hacienda te deja deducir de tus ingresos sin necesidad de justificarlos.
5. Por último, los autónomos societarios ahora pueden cambiar su base de cotización hasta 6 veces al año (cada 2 meses). Antes solo podían cambiarla un máximo de 4 veces.

Tabla de cuotas para autónomos societarios en 2024

Recordemos algo importante: el nuevo sistema de cotización es en base a los ingresos reales. Aquí te dejamos una tabla con todos los tramos de cotización para las cuotas de autónomos societarios:

Tarifa Plana para autónomos societarios

La Tarifa Plana de autónomos es una cuota reducida que pagan los nuevos autónomos a la Seguridad Social durante los primeros años de actividad.

La historia de la Tarifa Plana para autónomos societarios tiene su miga. Hasta 2020 este tipo de trabajador por cuenta propia no tenía derecho a optar a dicha reducción en la cuota.

Sin embargo, varias sentencias del Tribunal Supremo favorecieron que los autónomos societarios pudieran tener acceso a la Tarifa Plana.

Ahora todos los nuevos autónomos societarios podrán beneficiarse de la Tarifa durante sus dos primeros años de actividad:

• Tarifa de 80€ al mes el primer año con independencia de tu cantidad de ingresos.
• Tarifa de 80€ al mes el segundo año con la condición de que tus ingresos no superen el Salario Mínimo Interprofesional. 

Transcurrido ese tiempo pasarás a cotizar en función de tus ingresos reales. El nuevo sistema que te hemos contado antes, vaya.

¿Cómo reclamar la Tarifa Plana de un autónomo societario?

¿En su día no pudiste aprovechar la rebaja en tu cuota de autónomo societario? ¡Sorpresa! Puedes reclamar y recuperar lo que cotizaste de más durante los dos primeros años.

Pero todavía no des palmas. Esta medida tiene un carácter retroactivo de 4 años. Esto significa que si te diste de alta como autónomo societario hace más de 4 años no puedes recuperar ninguna cotización. 

Para reclamar esta ayuda tendrás que presentar un formulario de devolución de ingresos indebidos. En el documento encontrarás la información que te solicitan, el manual y todos los documentos que te van a pedir.