11 errores en la declaración de la renta que son un clásico

Cometer errores es de humanos, sí. Pero ¿qué pasa si hago mal la declaración de la renta? Pues que Hacienda no tardará en llamar a tu puerta. Ahórrate el mal trago y échale un vistazo a este listado con los 11 errores en la declaración de la renta más comunes entre los contribuyentes. Toma nota, que de todo se aprende, y si te puedes evitar una sanción de la Administración, mejor.

1. El Estado te debe dinero y (quizá) no lo sabías

Con la declaración unas veces se gana y otras no. Pese a no llegar a los mínimos para tener que presentarla, siempre puedes hacer el borrador (no hace falta que lo presentes). De esta manera, podrás ver si te aparece aquella casilla mágica con un resultado negativo.

Es decir, que a lo mejor te sale la declaración a devolver, y ni lo sabías. Y ese es el primer error. Asumir que por no tener que presentar tu declaración, Hacienda no te tiene que devolver nada.

2. El paro no te libra de un puro

Ya que ha salido el tema de los pagadores, no olvides que el Estado también cuenta como un segundo pagador. Es decir, si el año pasado trabajaste unos meses, pero también cobraste el subsidio por desempleo, ya tienes dos pagadores en tu renta y quizá llegues al mínimo de 15.000€ anuales para estar obligado a declarar. 

Eso sí, recuerda que con el segundo pagador (ya sea el paro, o cualquier otro) tienes que obtener rentas anuales superiores a los 1.500€ para que compute como tal.

3. El chalet adosado y la casita de verano de la playa también se incluyen

Es muy común pensar que solo tienes que declarar tu vivienda habitual, esa en la que vives más de 183 días al año. De hecho sí, esto es así, pero entonces ¿qué pasa con la segunda residencia?

La casita en la montaña, el apartamento en primera línea de playa, la cabaña en el árbol… Si tienes una segunda residencia a la que puedes escaparte durante tus vacaciones, uno: tienes mucha suerte. Y dos: tienes que incluirla en tu declaración de la renta. El cómo cambia según el uso que tú le des:

• Si la utilizas exclusivamente para tu uso personal, tienes que incluirla como una imputación de rentas inmobiliarias (una renta solo por ser propietario, vaya). Y se tributa el 2% del valor del inmueble.
  
• Si decides utilizarla como inversión y la pones en alquiler, tributa como un rendimiento del capital inmobiliario, aka, como un ingreso más dentro de tus rendimientos anuales. Esto significa que este ingreso tiene que tributar como un rendimiento de capital inmobiliario en el IRPF, y tendrás que pagar el Impuesto de Bienes e Inmuebles por la vivienda. Si con tanto impuesto no te aclaras, y no sabes cómo declarar el alquiler de una vivienda vacacional, tenemos una guía con todo lujo de detalle. Échale un vistazo.

Si tu inquilino utiliza tu segunda vivienda como su residencia habitual, te puedes aplicar una reducción de hasta el 60%. Eso sí, esta reducción se pierde al alquilar tu vivienda solo de forma temporal.

4. “Si no vivo en España, no tengo que hacer la declaración de la renta…”

Si tienes tu residencia fiscal en España, tienes que hacer tu declaración de la renta aquí, ¿dónde mejor, vamos a ver? Para cambiar tu residencia fuera del territorio español, tienes que certificar que has vivido en otro país más de 183 días (la mitad del año + un día).

En el caso de que todavía no llegues a este número, tu residencia fiscal está en España. Por lo que, si tienes ingresos en el extranjero, los tienes que declarar en tu renta de aquí a través del IRPF, junto con el resto de ingresos que hayas tenido ese año. 

Si llevas más de medio año fuera y tienes tu residencia fiscal en otro país, pero sigues recibiendo ingresos de España, tendrás que declararlos a través del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR). Aquí, en vez de incluir todas las ganancias que has tenido (en el extranjero y nacionales), tan solo tienes que declarar lo que has ganado en España. 

5. Incluir el parking con la vivienda habitual

Si te da un nosequé dejar el coche en la calle, y decides comprar una plaza, ¿puedes incluir el parking como parte de la vivienda habitual? Pues depende de cuándo compraste la plaza y del uso que le des:

• Si la compraste junto con la casa, Hacienda considera que forma parte de tu vivienda habitual, por lo que no tienes de qué preocuparte. Todo entra en el mismo saco, casa y parking. 
• Si compraste la plaza más tarde, la tienes que identificar de forma independiente a la casa, con su propia referencia. Además, en el momento de la compra tienes que tributar el gasto, y pagar entre el 1,1% y el 2,2% de su valor.
• Si decides poner en alquiler dicha plaza, tienes que tributar el IVA al 21%, además de tributar el ingreso por el alquiler en el IRPF.

6. El síndrome del nido vacío

Hay padres a los que les cuesta asumir que sus hijos ya han volado del nido. Lo entendemos, pero Hacienda es más dura que nosotros. Hay muchos beneficios por hacer la declaración de la renta con hijos: la reducción del mínimo familiar, la deducción por maternidad, por nacimiento o adopción, por gastos educativos, etc. Por desgracia, lo bueno no dura para siempre. 

Puedes hacer la renta conjunta con tus hijos hasta que tengan 25 años, pero solo mientras sean económicamente dependientes de ti. Esto significa que puedes incluir a tus hijos aunque trabajen y ganen algo de dinero, siempre y cuando cobren menos de 8.000€ al año y no presenten su propia declaración por separado. 

7. Llegar tarde nunca ha sido tan caro

Venga va, una vez más: el plazo para presentar la renta de 2023 empieza el 3 de abril y se acaba el 1 de julio. Tienes más de tres meses para presentar el borrador a Hacienda. ¿Todo claro? ¿Seguro? Que luego siempre están los que nos preguntan: ¿hasta cuándo se puede hacer la declaración de la renta? Apunta: 1 de julio. 1. De. Julio. 🤗

Si con el puente de mayo, las vacaciones y el solecito de primavera se te olvida presentar la declaración, que sepas que Hacienda te puede llegar a sancionar con multas de entre el 50 y el 150% de lo que tenías que pagar en tu declaración. Es decir, si tenías un resultado a pagar de 1.000€, la multa oscila entre 500 y 1.500€ (aparte de lo que tenías que pagar). ¿Se te hace bola calcular todo esto? Utiliza la calculadora de multas por presentar la renta fuera de plazo de TaxScouts.

8. ¿Cómo que Maikel? Si te llamas José Ramon

Mentir en una cita es moralmente reprobable, todos lo sabemos. Pero mentirle a Hacienda puede llegar a tener consecuencias económicas. Y se paga caro:

• Si presentas una declaración incompleta o incorrecta, y lo haces a sabiendas, la sanción es de 300€ (más, seguramente, una bronquita por pasarte de gracioso).

• En el caso de que intentes presentar un documento, factura o justificante falso en tu renta para que te salga la declaración a favor, y cuando el importe sea superior a 3.000€, la multa por presentar mal la declaración se mueve entre el 50% y el 100% de la cantidad que intentaste colar. Es decir, si te querías deducir la factura de la mariscada que te hiciste con los amigos, y te costó 400€, tendrás que pagar entre 200 y 400€ por la comilona. Mejor pide bizums y olvídate de problemas. 

• Si un contribuyente utiliza métodos fraudulentos para cambiar el resultado de su declaración de la renta, Hacienda lo interpreta como un intento de fraude fiscal. Esto ya son palabras mayores y tiene diferentes consecuencias según la infracción:
  • Hasta un intento de fraude de 3.000€, se considera una infracción leve y Hacienda te hará pagar el 50% de la cantidad. 
  • A partir de los 3.000, se considera infracción grave, o muy grave, y tendrás que pagar entre el 50 y el 150% de la cantidad que intentaste defraudar.

9. No pases por alto las deducciones autonómicas

Un básico de toda renta: hay deducciones estatales y deducciones autonómicas. Uno de los errores en la declaración de la renta que más nos encontramos en el borrador de nuestros contribuyentes es que no aplican estas últimas. 

La mayoría de comunidades tiene deducciones comunes: por adopción o nacimiento de hijos, por familia numerosa o monoparental o por discapacidad. Pero échale un vistazo al listado de deducciones de tu comunidad autónoma porque hay otras que no son tan comunes, y quizá has pasado por alto las deducciones ingresos reducidos, por los gastos en libros de texto o material escolar, por guardería o por la compra de un vehículo eléctrico. Siempre hay una deducción para cualquier descosido.

10. Tampoco creas que todo vale

Por otro lado, no intentes aplicar cosas que no tocan. Si vives en Palencia, no podrás aplicarte deducciones de Andalucía. Eso está claro, pero hay otros casos donde hay un poco más de ambigüedad, ya que las deducciones pueden tener muuuuchos requisitos: un máximo de ingresos anuales, la edad de tus hijos o la cantidad de gente que vive en tu municipio. Échale un vistazo al listado de requisitos, que nunca se sabe por dónde puede tirar la Agencia Tributaria.

Recuerda que si te beneficias de una deducción a la que no tienes derecho, Hacienda te sanciona con una multa del 15% de la cantidad que hayas recibido (más la retirada de la deducción, obviamente).

11. Hay casillas que marcan la diferencia, y otras que no…

Con el tiempo, hacer la declaración de la renta puede llegar a convertirse en un proceso automatizado: marcar las casillas de siempre en el borrador y rezar por no tener un resultado negativo. 

Esto deja de lado a algunas casillas menos conocidas e impopulares: la casilla de la iglesia y la casilla dedicada a fines sociales. ¿Te suenan? Son voluntarias, y marcar la ‘X’ en estas casillas no cambiará el resultado de tu declaración, ni para bien ni para mal. Aquí tienes las opciones que te da el borrador de Hacienda:

• Seleccionar la casilla de la Iglesia Católica (105) para destinar el 0,7% de tus impuestos al mantenimiento de la Iglesia y el desarrollo de sus actividades. 
• Elegir la casilla de actividades de interés social (106) para destinar el 0,7% de tus impuestos a actividades, como la atención de personas con necesidades educativas o de inserción laboral, el fomento de la seguridad de la ciudadanía y la protección del medio ambiente, entre otras. 
• También puedes marcar ambas casillas. En este caso, tanto la Iglesia como las actividades mencionadas reciben un 0,7% cada una, por lo que la asignación total de tus impuestos es del 1,4%.

Al marcar estas casillas, lo que haces es destinar los porcentajes mencionados a los fines en cuestión. Es decir, ni aumenta ni se reduce la cantidad que pagas, solo te aseguras de que un porcentaje de tus impuestos se utilicen para estas finalidades. ¿Qué no te acaba de convencer? No te preocupes, entonces tus impuestos se destinan, íntegramente, a los Presupuestos Generales del Estado.

¿Errores en la declaración de la renta? ¡Espera, todavía no está todo perdido!

La presentación de la renta es como un examen de la universidad. Tienes opción a una segunda convocatoria gracias a la declaración complementaria. Si ya has presentado tu declaración y crees que has hecho un error en la declaración de la renta, puedes presentar la complementaria hasta el 30 de junio. Es una forma de modificar tu declaración. 

Eso sí. Importantísimo esto. La declaración complementaria solo sirve cuando te sale el resultado a pagar. Cuando eres tú el beneficiado/a con esta modificación, tienes que solicitar una declaración de ingresos indebidos, o nos lo puedes pedir a nosotros.