Deducciones autonómicas en Andalucía

Un día se nos ocurrió pensar si las deducciones autonómicas en Andalucía darían para una guía, y ya te puedes imaginar la respuesta porque aquí estás, leyéndola. Pero bromas aparte. Son 14 las deducciones en Andalucía para tu renta, así que hay chicha suficiente para explicártelas todas y así ayudarte (en lo que podamos) con tu declaración de la renta. Aquí tienes las 14 deducciones autonómicas en Andalucía:

Familia 👨‍👩‍👧‍👦

• Deducción por nacimiento o adopción de hijos
• Deducción por adopción de hijos internacionales
• Deducción por padre o madre de familia monoparental y con ascendientes mayores de 75 
• Deducción para familia numerosa
• Deducción por gastos educativos
• Deducción para contribuyentes con discapacidad
• Deducción para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad
• Deducción por personas con discapacidad a cargo
• Deducción por ayuda doméstica

Vivienda 🏠

• Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y por jóvenes
• Deducción por cantidades invertidas en el alquiler de vivienda habitual

Otros 💸

• Deducción por inversión en creación de empresas o ampliación de capital
• Deducción para trabajadores por gastos de defensa jurídica en el trabajo
• Deducción por donativos para fomentar la ecología

Deducción por nacimiento o adopción de hijos

Primero, ¡enhorabuena por el bebé! Segundo, que sepas que puedes deducirte 200€ por cada hijo o hija que hayas tenido o que hayas adoptado. Esta cantidad aumenta a 400€ si vives en una zona en riesgo de despoblación. 

Para poder aplicarte esta deducción autonómica en Andalucía en tu renta tienes que cumplir estos requisitos:

• La base general y del ahorro no puede superar los 25.000€ en tributación individual o 30.000€ en una conjunta.
• Hay que convivir con el menor, al menos, durante 90 días (unos tres meses).
• No se pueden haber recibido otras ayudas relacionadas con el acogimiento.

Deducción por adopción de hijos internacionales

A ver, a los papis y mamis de hijos internacionales, ¡enhorabuena también! Puedes deducirte 600€ por cada hijo gracias a las deducciones autonómicas en Andalucía, toma ya. 

Lógicamente tendrás que acreditar que se trata de una adopción legal internacional, y el límite de las bases imponibles son 80.000€ en la declaración individual y 100.000€ en la conjunta. Lo mismito que la anterior, si son dos los progenitores se divide la cuantía y si uno excede los límites, el otro puede percibir el 100%. Eso sí, no es posible optar a esta y a la anterior a la vez.

Deducción por familia monoparental y con ascendientes mayores de 75

Antes de empezar con la siguiente deducción fiscal, aclaremos que esta es solo para familias monoparentales (aquellas que solo tienen un padre o una madre). Bien, pues si este es tu caso, podrás deducir 100€ de tu cuota íntegra autonómica en tu declaración de la renta. Además, si tu padre o tu madre (tus ascendientes) también viven contigo, te podrás deducir 100€ por cada uno.

• Puedes optar a estos 100€ por mayores a cargo siempre y cuando tengas derecho al mínimo familiar estatal por ascendiente mayor de 75 (es una de las reducciones estatales del IRPF).
• Si quieres aplicarte esta deducción, la suma de tus bases imponibles no podrá superar los 80.000€ en tu declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta. 

Deducción por familia numerosa

Ya que hablamos tanto de niños, también tenemos que mencionar a las familias numerosas. Estas podrán deducirse 200€ de su declaración de la renta (cantidad que aumenta a 400€ para aquellas de categoría especial). He aquí los requisitos:

• Ser familia numerosa. Esto incluye a hermanos huérfanos a cargo de un tutor y a hermanos huérfanos mayores de 18, siempre que uno de ellos tenga una discapacidad y dependa económicamente del resto.
• Tener una base imponible total inferior a 25.000€ en declaración individual o menor de 30.000€ en aquella conjunta (como siempre).

Deducción para gastos educativos

Y ya, para acabar de hablar de los menores, la deducción de gastos educativos. Esta otorga un 15% de los gastos de enseñanza (hasta un máximo de 150€ por niño) informática o de idiomas (tanto escolar como extraescolar). Esto es, siempre que se cumplan los requisitos:

• Los hijos deben dar derecho al mínimo por descendientes.
• La suma de las bases imponibles totales no puede superar los 80.000€ en declaración individual o 100.000€ en la conjunta.

Como siempre, la deducción se dividirá en dos para aquellos padres que cumplan los requisitos.

Deducción para contribuyentes con discapacidad

Vamos con una facilita. Si tienes una discapacidad del 33% o mayor, podrás deducir 150€ en tu declaración de la renta este año.

Hay un solo requisito: que la suma de tus bases imponibles no supere los 25.000€ si haces la declaración individual y los 30.000€ si haces la declaración conjunta. Qué gusto cuando podemos contarte deducciones autonómicas en Andalucía así de simples, oye.

Deducción por personas con discapacidad a cargo

Con esta deducción de IRPF de Andalucía, puedes restar 100€ a tu cuota íntegra autonómica por cada persona con discapacidad (ascendiente o descendiente) que tengas a tu cargo. Pero claro que también tiene requisitos:

• Solamente puedes aplicarte esta deducción si tienes derecho al mínimo estatal por persona con discapacidad a cargo.
• La suma de tus bases imponibles no debe superar los 80.000€ en la declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta.

Deducción para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad

Este caso es diferente al anterior, ya que es la pareja de la persona discapacitada quien puede deducir 100€ en su declaración. Para que esto pase:

• Es obligatorio que sea cónyuge o pareja de hecho (que estén casados o inscritos en el registro de parejas de hecho, vamos).
• Que la discapacidad sea igual o superior al 65%.
• Que la pareja (la persona discapacitada) no presente la declaración de la renta.
• De nuevo, las bases imponibles no pueden ser más de 25.000€ en la declaración individual y 30.000€ en la conjunta.

Deducción por ayuda doméstica

Con esta deducción de la comunidad de Andalucía en la renta puedes restar el 20% de los pagos a la Seguridad Social de tu empleado o empleada del hogar en tu declaración de la renta. Con un límite de 500€. Peeero tendrás que cumplir ciertos requisitos:

• Tienes que ser padre o madre con hijos que formen parte de la unidad familiar y que den derecho al mínimo por descendientes. Si no cumplís este requisito, podéis pedir la ayuda si tú o tu pareja de hecho sois mayores de 75 años.
• Los padres y/o madres tenéis que cobrar un salario o ser autónomos. En el caso de familias monoparentales, solo tendrá que cumplirlo el tutor.

Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y para jóvenes

Esta deducción es para las personas que hicieron una inversión para comprar o rehabilitar una vivienda protegida. Vale, ¿y los requisitos? Pues son estos:

• La vivienda en la que inviertas tiene que tener la condición de protegida por parte de la normativa de la Comunidad de Andalucía.
• El comprador debe ser menor de 35 años (en caso de tributación conjunta solo debe cumplirlo uno de los dos).
• La suma total de las bases generales debe ser inferior a 25.000€ en tributación individual o menor de 30.000€ en tributación conjunta.
• En el caso de rehabilitación, esta debe cumplimentar al menos uno de los siguientes:
  • Los requisitos del Plan Estatal de Vivienda.
  • Tiene como objetivo la consolidación y tratamiento de fachadas, estructuras, cubiertas y se paga más de un 25% del coste inicial de la casa (si la compra fue hace menos de dos años) o del coste de mercado (si la compra fue hace más de dos años.

Si este es tu caso, entonces podrás deducirte un 5% (hasta un máximo de 9.040€) de lo que hayas gastado en la compra o en la rehabilitación (siempre y cuando sea tu vivienda habitual). 

Deducción por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual

Llegamos a la deducción del alquiler en Andalucía, quizá la deducción más esperada. Lo que podrás deducir es un 15% de todo lo que hayas pagado de alquiler en el año fiscal 2023. El límite son 600€. Este límite aumenta hasta 900€ si la persona que solicita la ayuda tiene una discapacidad.

Pero como siempre, hay que aclarar que no todo el mundo podrá desgravar el alquiler en Andalucía. Solamente puedes hacerlo si:

• Tienes menos de 35 años o más de 65. También te la podrás aplicar, independientemente de tu edad, si eres una víctima de violencia doméstica o del terrorismo.
• No superas los 25.000€ en la declaración individual o los 30.000€ en la declaración conjunta (sumando las bases imponibles).
• Identificar a tu casero con su NIF.

Lo malo es que si te aplicas esta deducción fiscal en Andalucía, no podrás optar a la anterior de compra y reforma de viviendas.

Deducción por inversión en creación de empresas o ampliación de capital

En Andalucía, puedes deducir un 20% (hasta 4.000€) de lo que hayas invertido en Sociedades Anónimas (SA), Sociedades Anónimas Laborales (SAL), Sociedades de Responsabilidad Limitada, Sociedades de Responsabilidad Limitada Laboral (SRL) y Sociedades Cooperativas. De igual manera, si las sociedades han sido creadas o colaboran con universidades o centros de investigación, la deducción aumenta al 50% y el límite a 12.000€.

Aunque para poder deducírtelo, hay que cumplir algunos requisitos:

• Ni tú ni tus familiares de hasta tercer grado podéis llegar al 40% del capital social.
• Tienes que mantener la participación de la empresa al menos 3 años.
• No puedes tener una relación laboral con la empresa, ni realizar funciones ejecutivas o de dirección.
• La empresa debe tener el domicilio social y fiscal en la comunidad de Andalucía y desarrollar una actividad económica (que no sea la gestión de patrimonio inmobiliario).
• Si la inversión es para crear la empresa, esta tiene que tener al menos un trabajador a jornada completa durante el primer año y mantenerle durante 24 meses. Por otra parte, si la inversión es para una ampliación de capital, la empresa debe tener menos de 3 años de antigüedad y debe ampliar la plantilla media en menos de dos años.

Deducción para trabajadores por gastos de defensa jurídica en el trabajo

Ya vamos acabando con las deducciones autonómicas en Andalucía. Si has necesitado contratar a un abogado por un tema legal relacionado con tu empresa, podrás restar esos gastos a tu cuota íntegra autonómica. Con un máximo de 200€, tanto si haces la declaración individual como si la haces conjunta. ¡Esta es rapidísima! 

Deducción por donativos para fomentar la ecología

Y acabamos con una de las nuevas: la deducción del 10% de los donativos a entidades dependientes de la Comunidad Autónoma de Andalucía o empresas sin ánimo de lucro cuya finalidad sea la defensa del medio ambiente. Esto es, hasta un límite de 150€.

Ánimo, que tú puedes petarlo este año en la declaración de la renta. No olvides incluir todas las deducciones autonómicas de Andalucía que esta humilde gestoría virtual te ha facilitado 😉. Y recuerda que si necesitas asesoramiento fiscal personalizado para aplicarte tooodas estas deducciones, te ponemos en contacto con uno de nuestros asesores fiscales para ayudarte con la declaración de la renta. Háztelo fácil.