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Ay, las maravillosas deducciones. Todos esperamos poder beneficiarnos de alguna en nuestra declaración. Las deducciones en la renta de 2023 son reducciones del importe total de impuestos que tendrás que pagar, oportunidades fiscales de ahorrarte un dinerito. En la declaración de la renta 2023 hay deducciones estatales y otras según la comunidad autónoma. Es decir, que tienes rebajas por parte del estado, y rebajas autonómicas que tendrás que consultar.
Aquí te resumimos las deducciones en la renta 2023 más importantes a nivel estatal. Aunque también puedes comprobar las que quieras en la web de la Agencia Tributaria. O puedes también leerte nuestras guías autonómicas:
Atención a esta nueva deducción que se estrena por primera vez en tu renta de 2023 y afecta a todas esas personas que durante ese año hayan adquirido un vehículo eléctrico “enchufables” y de pila de combustible y puntos de recarga.
Esta nueva deducción estatal tiene como objetivo fomentar la movilidad eléctrica y reducir la dependencia de combustibles fósiles, según nos cuentan desde la Agencia Tributaria. Para poder optar a esta deducción, la compra debe ser para uso personal y los vehículos matriculados por primera vez en España antes de 31 de diciembre de 2024.
La deducción se calcula sobre el valor de adquisición del vehículo, incluidos los gastos e impuestos, descontando las subvenciones o ayudas públicas (si es que las has recibido). En todo caso, la base sobre la que se calcula la deducción no puede ser mayor a 20.000€. Esto significa que 20.000€ será la base máxima sobre la que aplicar la deducción, independientemente de si has pagado más por el coche.
La deducción es del 15% del precio de adquisición, aunque no siempre se aplica igual. Depende del momento de compra (antes del 30 de junio de 2023 o después). Te dejamos los detalles en la página de deducción por compra de vehículos eléctricos de la AEAT.
Una de las deducciones más famosas: consiste en una deducción de 1.200€ al año por cada hijo menor de 3 años. Se pueden beneficiar de esta deducción todas las madres que:
Esta ayuda, también llamada la ayuda de 100€ de madre trabajadora, se puede cobrar mensualmente en vez de esperar a presentar la renta en abril.
Esta deducción se aplica tanto a los hijos biológicos, como a adopciones y acogimiento, en estos últimos casos, sin importar la edad del menor, durante los tres años siguientes a su inscripción en el Registro Civil o a la resolución judicial de acogimiento.
La deducción se aplica en la casilla 611 de la declaración de la renta. Consulta cómo solicitar el cobro anticipado así como toda la información sobre esta deducción en nuestra guía completa sobre la deducción por maternidad.
Las aportaciones a planes de pensiones sirven para reducir el importe de lo que has ganado por tu trabajo, que suele ser la mayor fuente de ingresos sobre la que se calcula el IRPF que tendrás que pagar. Es como si el dinero aportado a planes de pensiones no se hubiera ganado, así se reduce tu base imponible (la cifra sobre la que se calcula el porcentaje de IRPF a pagar) y, por lo tanto, pagas un poquito menos de impuestos.
El límite de esta deducción es de 1.500€ al año si aportas tú el dinero. Si lo aporta tu empresa, entonces son 8.500€. Así pues, la deducción por plan de pensiones es, como máximo, de 10.000€ o del 30% de tus ganancias netas por el trabajo. ¿Qué cifra se elige, entonces, los 1.500€ o el 30%? Pues como siempre que hay que pagar impuestos, la que sea menor.
Podrás aportar 1.000€ al año como máximo al plan de pensiones de tu cónyuge. Y en los seguros privados de dependencia, como máximo disfrutarás de 2.000€ de deducción. ¡Ojo! Este límite es en total, es decir que es para todas las aportaciones de todas las personas que aportéis al seguro privado juntas, no a cada una.
Ojito con esta deducción que es bastante nueva y desconocida. Entró en vigor en el año 2020 con la pandemia, y permite reducir tu base imponible hasta 2.000€ si has tenido que cambiarte de domicilio fiscal por motivos laborales. Puedes aprovecharte de ella durante 2 años: el del cambio de residencia y el siguiente. Eso sí, para beneficiarte de ella tendrás que cumplir 3 requisitos:
Esta deducción estatal para vivienda habitual solo se aplica a las viviendas compradas antes del 1 de enero de 2013. La deducción es del 15% del importe amortizado (pagado) de la hipoteca, hasta un máximo de 9.040€, es decir el importe máximo deducible es de 1.356€.
No te preocupes, hay bastantes comunidades que tienes deducciones para la vivienda.
Desde el 1 de enero de 2023 se ha aumentado la base máxima de esta deducción, pasando de los 60.000€ a los 100.000€. Además, también se ha incrementado el porcentaje de deducción: del 30% al 50%.
Esto implica que hasta esta declaración de la renta, la deducción máxima era de 18.000€ y en 2023 es de 50.000€.
Para poder aplicar la deducción es necesario que la inversión permanezca en tu patrimonio por un plazo superior a 3 años e inferior a 12, y la participación dentro de la sociedad no sea superior al 40% del capital social de la entidad o de sus derechos de voto.
Las transiciones hacia casas sostenibles están premiadas con deducciones en la declaración de la renta. Y no hace falta ser muy ambicioso porque todo deduce: usar placas solares, comprar energía eólica o una simple mejora sobre el consumo de energía tradicional. Cualquier reforma o reformilla que mejore la eficiencia energética de tu hogar es motivo para pagar menos en tu declaración de la renta. Te lo contamos todo en nuestra guía sobre deducciones por mejoras de eficiencia energética.
Si realizas aportaciones a ONGs u otras entidades sin ánimo de lucro, puedes deducirte el 80% de los primeros 150€ donados y el 35% del resto. Este porcentaje se incrementa al 35% si el donativo se ha realizado ya en años anteriores.
Las cuotas pagadas por las afiliaciones a un partido político o a un sindicato tienen una deducción del 20%, con el límite de 600€ anuales.
No hay una deducción estatal por alquiler, pero merece la pena mencionarlo porque la mayoría de las comunidades autónomas incluyen una deducción por los gastos de alquiler de la vivienda habitual. Los requisitos y el importe de la deducción cambian por comunidad, consulta nuestra guía sobre cómo desgravar el alquiler en la renta para ver cómo funciona en cada una.
Estos gastos deducibles para la renta 2023 son compatibles entre sí, por lo que se pueden aplicar todas a las que se tenga derecho, teniendo en cuenta que nunca podrá deducirse más de lo que haya que pagar a Hacienda.
Generalmente, las deducciones estatales más comunes como las de hipoteca, maternidad o aportaciones a planes de pensiones suelen estar recogidas en el borrador que proporciona Hacienda, pero no siempre es así, por lo que conviene revisarlo. Además, en el caso de las deducciones autonómicas, es más común que no se apliquen por defecto, por lo que siempre hay que comprobar que todas las deducciones a las que se tiene derecho se hayan aplicado en el borrador.
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