Facturar de autónomo a autónomo

¿Un autónomo puede facturar a otro autónomo? ¿Qué factura se emite a otro autónomo? Aunque todas estas dudas sean totalmente normales, facturar de autónomo a autónomo es una situación muuuy común. Sin embargo, no todos los autónomos tienen claro cómo facturar a otro autónomo. Y como siempre… Tu asesoría online favorita (😉) hará lo posible para que te quede claro. ¡Vamos allá!

• ¿De qué depende lo que se incluye en la factura?
• ¿Qué debo incluir en mi factura para otro autónomo?
• ¿En qué se diferencia de la factura de una empresa o particular?
• ¿Qué pasa si eres tú el cliente al facturar de autónomo a autónomo?
• ¿Cómo se declaran las facturas de autónomo a autónomo?

¿De qué depende lo que se incluye en la factura?

Mucha gente piensa que lo que se incluye en una factura para otro autónomo cambia dependiendo del tipo de autónomo que sea el cliente. Error. Las facturas no cambian si tu cliente es un autónomo profesional o un autónomo empresarial. Lo único que hace cambiar lo que incluye la factura es el tipo de autónomo que seas tú. 

Vamos, que dependiendo de si estás dado de alta en los epígrafes profesionales o en los empresariales, tus facturas incluirán una cosa u otra, independientemente del tipo de autónomo que sea tu cliente. ¿Claro?

¿Qué debo incluir en mi factura para otro autónomo?

Como te adelantábamos, tu factura dependerá del epígrafe en el que estés dado de alta. Veamos las opciones.

Autónomo profesional

Si estás inscrito en este epígrafe, tendrás que incluir en tus facturas de autónomo tanto el porcentaje de IVA (dependiendo de la actividad será el general, reducido o superreducido) como la retención de IRPF del 15%. No importa si el otro autónomo es profesional o empresarial, siempre tendrás que incluir estas dos cosas. ¡Así que factura con IRPF e IVA!  Igualmente, tendrás que comprobar si más del 70% de tu facturación viene de clientes (autónomos o empresas) nacionales para saber si estás obligado a presentar, además, el modelo 130 o no. 

Autónomo empresarial

La otra variable a tener en cuenta para saber cómo hacer una factura a un autónomo es que seas un autónomo empresarial. En este caso, no debes incluir las retenciones de IRPF en la factura, tan solo el IVA correspondiente. 

La razón por la que en ambos casos (tanto si eres autónomo profesional como autónomo empresarial) es obligatorio incluir el IVA en las facturas es que las operaciones se están realizando en territorio español. Si este no fuera el caso y tu cliente fuera de la UE o de otro país, la cosa cambia. Tenemos una guía en la que te contamos todo lo que tienes que saber para facturar a una empresa extranjera siendo autónomo en España.

¿En qué se diferencia de la factura de una empresa o particular?

Muy simple. Facturar de autónomo a otro autónomo es exactamente igual que facturar a una empresa: se aplican los mismos requisitos de impuestos de autónomos que te contábamos antes. Tal cual. Sin embargo, con los particulares, no pasa lo mismo.

Las facturas de autónomos en epígrafe profesional a clientes particulares, a diferencia de con el resto de clientes, nunca pueden llevar retenciones de IRPF. Esto es lógico: un particular no va a presentar el modelo 130 de IRPF a Hacienda por ti. Por eso, si este es tu caso, tendrás que incluir los ingresos de clientes particulares cuando presentes el modelo 130 trimestral.

¿Y qué pasa si vendes a particulares pero no estás obligado a presentar el modelo 130? Simplemente, cuando te toque hacer la declaración de la renta, tendrás que incluir las cantidades de estas facturas y cotizar por ellas, claro. Sin más problema.

¿Qué pasa si eres tú el cliente al facturar de autónomo a autónomo?

Hemos comentado las facturas entre autónomos cuando eres el proveedor, okay, pero siempre hay dos partes en una historia. Por ejemplo, ¿qué pasa en la factura a un freelance, cuando tú eres el freelance?

Tendrás que asegurarte bien de que en la factura de autónomo están bien especificados todos los datos de la venta: el nombre, el NIF, la fecha de emisión y de vencimiento, numeración correlativa, que esté perfectamente especificado el bien o servicio y bien desglosados los impuestos. 

¿Por qué tanto interés en esto? Porque suponemos que, si estás comprando algo otro autónomo, o contratando algún servicio para poder hacer tu trabajo, querrás incluir esa compra dentro de tus gastos deducibles de IRPF, y para ello, tienes que poder justificar muy bien que son necesarios para tu actividad y presentar toda la información relevante. O sea, la factura, por lo menos.

En caso de que tu factura lleve retención de IRPF (porque tu proveedor es un autónomo profesional) tendrás que presentar el modelo 111 trimestral. Con este modelo, estarás pagando el impuesto de IRPF en nombre de tu proveedor (del otro autónomo, vaya). 

¿Cómo se declaran las facturas de autónomo a autónomo?

• Si eres el autónomo proveedor, al recibir un pago, deberás declarar la base imponible (el precio sin impuestos) como ingreso y el IVA como IVA repercutido en el modelo 303. 

• Si eres el autónomo cliente, tendrás que incluir la compra dentro de la casilla de gastos deducibles tanto en el modelo 130 (si lo haces) como en la declaración de la renta. En el modelo 303, añadirás el IVA como IVA soportado.
  
• Si prefieres la opción fácil, dejas todos los trámites de autónomo en manos de nuestros asesores fiscales y ellos se encargan. ¡Planazo!

Es verdad que Hacienda achucha bastante. Hay casi más impuestos de autónomos en España que bares en Madrid. Bueno, igual no (gracias a Dios). Pero ya nos entendemos, es un rollo. Por eso, nunca está de más contar con una asesoría online de autónomos, nos dejas el marrón y tú, pues… Aprovechas esos bares. ¿Te parece? ¡Si tienes dudas sobre nuestros servicios, pregunta en el chat o en WhatsApp por nuestra gestoría de autónomos y libérate!