El calendario fiscal de autónomos en 2024

Todo autónomo debe conocer las fechas clave y los plazos en los que tendrá que presentar a Hacienda sus modelos de impuestos de autónomos en España. En este artículo, resumimos el calendario fiscal de autónomos para 2024.

En este calendario de autónomos te contamos lo que aplica a la mayoría de autónomos porque, según el tipo de actividad o profesión (y del epígrafe en el que se engloba), hay casos en los que el calendario fiscal de autónomos cambia, y se tienen que presentar declaraciones cada mes en lugar de cada trimestre.

• ¿Qué documentos y declaraciones de impuestos tendrás que presentar?
• ¿En qué meses del calendario fiscal de autónomos no hay que presentar impuestos?
• El calendario fiscal de autónomos mes a mes
• ¿Qué pasa si el último día de presentación es festivo?

¿Qué documentos y declaraciones de impuestos tendrás que presentar?

Empecemos por hacer una lista de las declaraciones de impuestos de autónomos y resúmenes informativos que tienen que presentarse a Hacienda, en general, a lo largo de un año y a través de qué modelos se hace:

Declaraciones trimestrales:

• Declaraciones trimestrales de IVA con el modelo 303.
• Declaraciones trimestrales de IRPF con el modelo 130 o 131.
• Declaraciones trimestrales de IRPF a cuenta de otros con el modelo 111.
• Declaraciones trimestrales de IRPF a cuenta de otros por alquileres con el modelo 115.
• Declaraciones trimestrales de operaciones intracomunitarias con el modelo 349.

Declaraciones anuales:

• Modelo 100.
• Resumen anual del IVA con el modelo 390.
• Resumen anual del IRPF con el modelo 190.
• Resumen anual del IRPF por alquileres con el modelo 180.
• Resumen anual de operaciones que superen los 3.005,06€ con el modelo 347.

¿En qué meses del calendario fiscal de autónomos no hay que presentar impuestos?

Los meses en los que la mayoría de autónomos no tendrán que presentar ningún modelo informativo ni pagar impuestos son: marzo, agosto, septiembre, noviembre y diciembre. En estos meses, los autónomos y sus asesores fiscales están tranquilitos porque, en principio, no hay que dar cuenta de nada. Como ya hemos dicho, este calendario fiscal es el que deben tener en mente la mayoría de autónomos, dejando casos específicos aparte.

El calendario fiscal de autónomos mes a mes

Meses de presentación de impuestos

Enero

El 1 de enero da comienzo el plazo de presentación de muchas de las declaraciones de autónomos. El 20 de enero es el último día para dos modelos de autónomos del cuarto trimestre del año anterior.

• Modelo 111: Declaración trimestral del IRPF que pagas por otros autónomos o por tus trabajadores.
• Modelo 115: Declaración trimestral del IRPF que pagas por quién te alquila el local o sitio desde donde trabajas como autónomo.

Entre el 1 y el 31 de enero se tienen que presentar unos cuantos modelos anuales y otros modelos trimestrales que se refieren también al año anterior. 

• Modelo 390: Resumen anual del IVA repercutido (que has cobrado) e IVA soportado (que has pagado).
• Modelo 190: Resumen anual del IRPF que has pagado por otros autónomos o por tus trabajadores.
• Modelo 180: Resumen anual del IRPF que has pagado por quién te alquila el local o sitio desde donde trabajas como autónomo.
• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA del cuarto trimestre.
• Modelo 130 o 131: Declaración trimestral de IRPF del cuarto trimestre.
• Modelo 349: Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias en las que no se cobra ni se paga IVA. Este modelo se presenta cuando has cobrado un trabajo o has pagado por algo que es un gasto deducible de autónomos. 

Febrero

Entre el 1 y el último día hábil del mes (es decir, el último día laborable) se presenta un único documento informativo que se refiere al año anterior.

• Modelo 347: Resumen anual sobre operaciones por valor de más de 3.005,06€ ya sean nacionales o internacionales.

Abril

Entre el 1 y el 20 de abril se empieza con las declaraciones trimestrales que ya se refieren al año fiscal presente.

• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
• Modelo 130 o 131: Declaración trimestral de IRPF.
• Modelo 111: Declaración trimestral del IRPF que pagas por otros autónomos o por tus trabajadores.
• Modelo 115: Declaración trimestral del IRPF que pagas por quién te alquila el local o sitio desde donde trabajas como autónomo.
• Modelo 349: Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias.
• IRPF: Declaración de la renta anual, tradicionalmente conocida como la declaración de la renta.

Es obligatorio para todos los autónomos regularizar su IRPF cada año. Como ya hemos visto, cada trimestre los autónomos pagan IRPF a través del modelo 130 o 131. Entre abril y junio, con la declaración de la renta, se ajustan las cuentas.

Esto significa que si el autónomo ha pagado IRPF de más a lo largo del año anterior según las ganancias que haya tenido, la renta le saldrá a devolver (Hacienda le abonará dinero). En cambio, si el autónomo ha pagado menos IRPF en sus declaraciones trimestrales, la renta le saldrá a pagar (tendrá que ingresar dinero a Hacienda).

¡Ojo! Todavía no se conoce la fecha exacta en la que la Agencia Tributaria dará el pistoletazo de salida a la campaña de la renta de 2023, pero suele ser a principios de abril. ¿No sabes si tienes que declarar el IRPF? Consulta nuestra calculadora para saber si tienes que hacer la declaración de la renta.

Mayo y junio

Del 1 al 31 de mayo y del 1 al 30 de junio, ambos incluidos, sigue la campaña de la renta que habrá empezado a principios de abril. Los autónomos pueden presentar su declaración de IRPF anual cuando quieran, siempre que sea dentro del plazo establecido.

Julio

Entre el 1 y el 20 de julio se tramitan las declaraciones trimestrales que se refieren al segundo trimestre del año fiscal en curso.

• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
• Modelo 130 o 131: Declaración trimestral de IRPF.
• Modelo 111: Declaración trimestral del IRPF que pagas por otros autónomos o por tus trabajadores.
• Modelo 115: Declaración trimestral del IRPF que pagas por quién te alquila el local o sitio desde donde trabajas como autónomo.
• Modelo 349: Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias.

Octubre

Igual que habrá ocurrido en los meses de enero, abril y julio, entre el 1 y el 20 de octubre se tramitan las declaraciones trimestrales que se refieren al trimestre anterior.

En este caso, las declaraciones que se presentan en octubre se refieren al tercer trimestre del año en curso.

• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA.
• Modelo 130 o 131: Declaración trimestral de IRPF.
• Modelo 111: Declaración trimestral del IRPF que pagas por otros autónomos o por tus trabajadores.
• Modelo 115: Declaración trimestral del IRPF que pagas por quién te alquila el local o sitio desde donde trabajas como autónomo.
• Modelo 349: Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias.

Una vez presentados los modelos de autónomos del mes de octubre, puedes respirar con tranquilidad. Hasta el mes de enero del año siguiente no tendrás que hacer ningún trámite ni ninguna declaración de impuestos más. 

¿Qué pasa si el último día de presentación es festivo?

Algo a tener en cuenta antes de dejar todas las fechas por aquí es que la Agencia Tributaria siempre establece un día límite a partir del número del calendario. Si ese día resulta ser festivo o no laboral, Hacienda deja margen para presentar impuestos y documentos hasta el siguiente día hábil.

O sea, que si el plazo para hacer una declaración de impuestos de autónomos es hasta el 20 de abril y ese día es sábado, el plazo terminará el lunes siguiente, o sea el 22 de abril. Ten en cuenta esto siempre que debas presentar algún modelo a Hacienda, pero ¡no te relajes demasiado! Nuestros asesores fiscales especializados en autónomos recomiendan gestionar el papeleo lo antes posible.

Está claro que seguir el calendario fiscal de autónomos sin que se te pase ningún plazo y sin cometer ningún error te puede quitar mucho tiempo. Deja que un gestor de nuestra asesoría para autónomos se encargue de todo el papeleo y presente tus impuestos por ti. Por un precio fijo, olvídate de todo este lío y dedícate a lo que te gusta y nada más.