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Como el resto de trabajadores, los autónomos pagan IRPF. Lo que pasa es que, al no tener nómina, el IRPF de los autónomos se paga diferente. ¿Cómo lo hacen? ¿Cuánto paga un autónomo de IRPF?
Si te perturban estas cuestiones, estás en el lugar correcto. Te contamos una de las formas más comunes de pagar el IRPF: a través de las retenciones en facturas o con el modelo 130.
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Poniéndonos técnicos, el IRPF se paga a través de la declaración de la renta, donde tributas por los ingresos que has tenido durante el año. Sin embargo, para no tener que afrontar tooodo el pago a la vez, lo que se hace es ir adelantando lo que tendrás que pagar a lo largo del año. ¿Cómo? A través de las retenciones en tus facturas o del modelo 130.
Pagar el IRPF de autónomo a través de tus facturas es la forma más sencilla de hacerlo, porque serán tus clientes los que declaren tu IRPF por ti. A grandes rasgos lo que implica esto es que, en cada factura, dejas de cobrar un porcentaje para destinarlo al pago del IRPF de autónomo. Funciona así:
No tan rápido, anguililla. Para poder pagar el IRPF a través de facturas con retención, tienes que cumplir dos requisitos:
Sí, existen varios tipos de autónomos, y tienes que tener claro cuál eres tú porque tiene algunas implicaciones. Si estás hasta el gorro de leer y leer sobre trámites de autónomos, tranqui, hay soluciones. Nuestra gestoría online para autónomos, por ejemplo.
Si eres autónomo y estás dado de alta en un epígrafe empresarial, o si no facturas un 70% (o más) del total a clientes españoles, tienes que pagar el IRPF trimestral de autónomos a través del modelo 130. ¿Qué es este modelo?
El modelo 130 es un documento para el pago trimestral de IRPF que sirve para adelantar lo que debes a Hacienda. Para ir pagando impuestos por tu riqueza a medida que vas cobrando dinero, vaya. En este caso, no son tus clientes quienes hacen el ingreso a Hacienda de tu parte. Lo vemos.
Un pequeño paréntesis. Hablamos de modelo 130 pero también existe el modelo 131, que sirve para aquellos autónomos que están en el régimen de estimación objetiva. Este tipo de autónomos pagan IRPF, no por sus ganancias, sino por unos tramos que Hacienda calcula. Puedes leer más sobre el tema en nuestro artículo estimación directa y objetiva: ventajas e inconvenientes.
Y la pregunta del año: ¿qué porcentaje paga un autónomo de IRPF en este caso? Pues, mientras que si incluyes retención de IRPF de profesionales es un 15%, con el modelo 130 se paga un 20% de impuesto.
¡Que no cunda el pánico! Pagar más o menos porcentaje durante el año no implica que pagarás más o menos en total. Recuerda que para calcular el IRPF de un autónomo tendrás que esperar a sumar todos los ingresos del año, y después aplicar los porcentajes que te correspondan de la base imponible general en tu declaración de la renta (que es donde se cuentan los ingresos por actividades económicas).
Es decir, que aunque pagues más de lo que te correspondería por tus ganancias durante el año, al hacer la renta se te aplicará el porcentaje que te corresponda realmente, y pagarás lo que te toca. Y si has contribuido de más, Hacienda te devolverá el dinero. La famosa renta a devolver (o renta negativa).
¿Has visto lo importante que es calcular correctamente tus ingresos y restar tus gastos u otras deducciones? Al final, te estás jugando pagar más de lo que deberías. Por eso, lo mejor es contar con la ayuda de un asesor fiscal experto que se encargue de presentar tu declaración de la renta. ¡Fácil, rápido y sin errores!
Bueno, a partir de aquí, esto solo te interesa si eres autónomo y pagas tu IRPF a través del modelo 130. ¿Por qué? Pues porque para los autónomos que pagan el IRPF a través de sus cluentes no hay obligación de presentar ninguna declaración ni de hacer ningún ingreso a la Agencia Tributaria. Como te hemos contado, ya lo hacen sus clientes por ellos.
Venga entonces, ¿cuándo se paga el IRPF trimestral de autónomos? Pues entre los días 1 y 20 de cada trimestre. Mira, en esta imagen lo puedes ver superfácil 👇
Como verás, para poder optar a la opción de domiciliación del pago (que Hacienda te haga un cargo automático en tu cuenta) tienes cinco días menos de plazo, es decir, del 1 al 15 de cada trimestre. Si presentas el modelo después del día 15, tan solo podrás pagar a través de la web de Hacienda, con el método de pago NRC. Tendrás que hacer personalmente el cargo aportando tu tarjeta de crédito y tus datos bancarios.
Si necesitas un tiempo extra para pagar este impuesto, puedes solicitarlo a Hacienda. Estos son los pasos a seguir:
Allí puedes especificar la cantidad que quieres fraccionar, los plazos en los que pretendes pagar y la fecha de inicio del primer plazo. Eso sí, como máximo podrás solicitar 12 meses de aplazamiento, no más, y Hacienda tendrá que aceptarlo.
Si por el contrario, no quieres un aplazamiento temporal sino que simplemente en ese momento no puedes afrontar el pago por no tener suficiente dinero, puedes presentar el modelo 130 marcando el Reconocimiento de deuda con imposibilidad de pago. Hacienda te dará oficialmente hasta la siguiente declaración trimestral para pagarlo (aunque suele dar más tiempo) y cuando puedas pagar, tendrás que ir a Consultar Deudas y abonar lo que debes.
En el caso superextremo que hayas solicitado la imposibilidad de pago y se extienda mucho en el tiempo, Hacienda podrá cobrar sus deudas de otras partes. Por ejemplo, si al hacer la declaración de la renta te sale positivo (o sea, que Hacienda te debe, por ejemplo, 200€), si tú tenías una deuda de 150€ de IRPF tan solo te devolverá 50€. ¡Hacienda siempre gana!
Con lo que tienes que quedarte, que es lo importante de esto, es que siempre, siempre, siempre tienes que presentar el modelo 130, aunque después no lo pagues. De esta forma, estás dando explicaciones a Hacienda de por qué no estás cumpliendo tu obligación, y sabrá que tienes pendiente hacerlo.
Si aún sabiendo que tienes que declarar el IRPF a Hacienda aunque no vayas a pagar, no quieres seguir el consejo de la mejor gestoría online de autónomos (guiño, guiño), va a haber consecuencias, claro. Y dependen de dos factores: el tiempo que pase y de si Hacienda lo reclama. Lo vemos.
Si se te pasa el plazo voluntariamente pero después presentas el modelo 130, Hacienda te aplica un recargo que varía dependiendo del tiempo:
Lo bueno es que, si se te ha pasado el plazo, puedes presentarlo en cualquier momento de los meses siguientes (obviamente, cuanto antes mejor). Y sí, en TaxScouts te hacemos las gestiones de estos impuestos de autónomos de España, aunque estés fuera de plazo.
Si pasas de todo y tiene que venir Hacienda a reclamarte el dinero del IRPF, lo hará además con una sanción del 100% de la deuda que tengas pendiente. Vamos que si debías en un principio 300€ y Hacienda te lo reclama, te pedirá 600€. Buf.
Te hemos convencido de que tu mejor opción es pagar, ¿no? Bueno, pues hacerlo es bastante sencillo. Simplemente tendrás que entrar en la web de la Agencia Tributaria y acceder a Impuestos y Tasas, Modelo 130. De hecho, aquí te dejamos el link directo al apartado de presentación del modelo 130. Ya solo tienes que acceder al sistema y seguir las instrucciones de Hacienda. Y así cada trimestre 😅. A no ser que prefieras que nuestra gestoría para autónomos se encargue de presentar todos los trimestrales de autónomos por ti. ¡Que somos Colaborador Social de Hacienda, sabemos lo que hacemos!
¿Te ha parecido útil? La verdad es que los trámites de autónomos son bastante liosos, y es posible que aún tengas alguna duda. Si es así, ¡no dudes en consultárnoslas, que para eso somos una asesoría de autónomos! Tenemos muuuchos asesores supercualificados que te ayudan con todo: desde darte de alta como autónomo como presentar declaraciones e impuestos. Lo que tú necesites, ¿vale?
¡Autónomo! Nos encargamos de todo para que tú no te preocupes por nada. Además, tu asesor personal resolverá todas tus dudas en menos de 24 horas.
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