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Hay gente que se lía un poco con qué es la base de cotización de autónomo y cómo funciona. ¿Estás pensando en hacerte autónomo y no sabes cómo elegir tu base de cotización? O quizá ya estés dado de alta como autónomo en la Agencia Tributaria pero quieres cambiar de base de cotización de autónomos. Sea cual sea tu caso, te damos las respuestas sobre cómo hacerlo aquí.
Empezamos suave, como siempre. La base de cotización es una cantidad de dinero sobre la que vas a pagar unos porcentajes de impuestos. Una base (cantidad) por la que se cotiza (paga). Sencillo, ¿no?
Tanto los autónomos como los asalariados tienen una base de cotización sobre la que se calculan los impuestos que tendrán que pagar mensualmente a la Seguridad Social (la cuota de autónomos, en el caso de los primeros). ¿Cuál es la diferencia?
Mientras que para los asalariados la base de cotización será su sueldo bruto (y por tanto no eligen la cuota a pagar a la Seguridad Social), los autónomos más o menos sí pueden elegir qué base de cotización quieren.
Y esta no es la única diferencia. Mientras que los asalariados tan solo pagan alrededor de un 6% de su sueldo para la Seguridad Social (el resto lo pone la empresa) los autónomos tienen que afrontar el porcentaje completo. ¿Y cuánto es este porcentaje? Pues nada menos que un 31,2% de su base de cotización. O sea, que pagan un 31,2% de la base que tengan a la Seguridad Social. Pero vamos a ver más en detalle lo de la base de cotización de los autónomos.
Hasta 2023, los autónomos podían elegir cuánto querían cotizar independientemente de los ingresos que tuvieran. Sin embargo, desde enero de 2023 esto cambia, y a cada autónomo se le asigna una base de cotización correspondiente a sus ingresos netos. ¿Cómo?
La Seguridad Social ha creado unos tramos de cotización en los que, por cada tramo de ingresos netos mensuales, se asigna una base de cotización mínima y una máxima del tramo. De esta forma, los autónomos podrán elegir por cuál de las bases quieren cotizar, pero siempre dentro de su tramo de ingresos.
Si quieres leer más sobre cómo funcionan los tramos, puedes echar un vistazo a nuestro artículo nuevas cuotas de autónomos a partir de 2023.
¿Recuerdas lo que te hemos dicho del porcentaje del 31,2% que pagan los autónomos? ¿Por qué es así? ¿Qué se incluye en mi cuota a la Seguridad Social? En la imagen de abajo puedes ver el desglose de los porcentajes, los tipos específicos de cotización:
Como ves, la mayor parte de lo que pagas a la Seguridad Social es para cubrir las contingencias comunes (es decir, todas las enfermedades o accidentes no laborales por los que tengas que recibir cuidado sanitario si un día lo necesitas). Entre las demás, quizá la que más destaca es el porcentaje de cese de actividad, o dicho de otra forma, el paro de autónomo.
¿No sabías que los autónomos también tenían derecho al paro? Entonces mejor echa un vistazo a nuestra guía sobre el paro de autónomos.
O si prefieres saber más sobre las contingencias comunes y como te pueden afectar, ¡revisa esta guía sobre la baja laboral de autónomos!
Seguro que has notado que, con el 2023, también nos llega un nuevo impuesto, el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Este nuevo tributo en la Seguridad Social es una medida que intenta solucionar los desajustes con las jubilaciones y así contribuir a la hucha de las pensiones con 3.000 millones de euros más al año.
¿En qué te afecta a ti? Pues que, como habrás comprobado en la imagen de arriba, a tu porcentaje de cotización (que hasta 2022 era de 30,6%) le tendrás que sumar un 0,6%, haciendo que la contribución de los autónomos en 2023 quede en 31,2%, y cada año subirá un 0,1% más.
En la cartera se notará porque mensualmente se incrementará tu cuota alrededor de 5€. ¿Quieres saber más sobre este nuevo impuesto? Échale un vistazo a nuestra guía sobre el MEI y cómo afectará a los autónomos.
Como te decíamos al inicio, los autónomos pueden elegir entre comillas su base de cotización. Esto es porque, desde 2023, como autónomo tienes la obligación de comunicar a la Seguridad Social tus ingresos netos mensuales, y en función de ellos cotizarás. Dentro de tu tramo de ingresos, podrás elegir si prefieres pagar la cuota mínima o la máxima.
Para elegir tu base, en realidad lo que tienes que hacer es estimar los ingresos primero, y una vez tengas el tramo, comunicar a la Seguridad Social cuál quieres que sea tu base de cotización. Esto se hace a través del portal Importass.
A la hora de elegir tu base de cotización es importante tener algunas cosas en cuenta, como:
Todos los autónomos, al comienzo de 2023, deberán comunicar a la Seguridad Social su estimación de ingresos. No hay un plazo límite para hacerlo (de momento). De hecho, si no comunicas nada, la Seguridad Social te asignará por defecto la base mínima del primer tramo de la Base General. Es decir, hasta que no comuniques tus ingresos, se entenderá que tu tramo es el de 1.166,7€ a 1.300€, tu base de cotización de 950,98€ y tu cuota de autónomos de 291€.
Y puedes pensar, ¡genial! Mi tramo real sería otro mayor, no comunico nada y así pago menos. No, no, no… Que se te asigne automáticamente no significa que a final de año no se vaya a regularizar. Si no haces nada y cotizas en un tramo menor al que deberías, a final de año la Seguridad Social te reclamará la diferencia de la cuota real de tus ingresos. Así que, antes o después, pagarás.
Al final, lo que importa siempre se resume a lo mismo: ¿cuánto voy a pagar? Y lo mejor es que lo compruebes tu mismo con nuestra calculadora de cuota de autónomos. ¡Disfrútala!
¡Tienes derecho a la tarifa plana!
Podrás pagar 80€ de cuota durante el segundo año si tus rendimientos netos mensuales no superan el Salario Mínimo Interprofesional, sino, la cuota se calculará en función de tus ingresos
Los autónomos societarios se diferencian de los demás autónomos en ciertas cosas (todas ellas te las explicamos superbien en nuestra guía sobre tipos de autónomos, jeje). Peeero también se diferencian en el tema del que hablamos: su base de cotización.
A los autónomos societarios también les afectan las nuevas reformas en las cuotas de autónomos. De hecho, los autónomos societarios funcionan igual: tienen que comunicar sus ingresos netos mensuales (sueldo, dividendos o facturación menos gastos y menos 3% de gastos de difícil justificación) y cotizan por el tramo que les corresponda.
Eso sí, por ley, la base de cotización mínima para los autónomos societarios son 1.000€, lo que significa que la cuota mínima para los autónomos societarios es de 306€ (aunque no los cobren realmente).
Una vez sabemos tooodo lo que se cubre con la cotización a la Seguridad Social, ya solo queda preguntarse cuál debe ser la base de cotización de un autónomo. Y la respuesta, como siempre, es que depende.
Para empezar, antes de elegir una base de cotización tienes que saber perfectamente las ganancias mensuales que sueles tener. Es decir, tienes que tener una idea general de cuánto puedes ingresar mensualmente para, a partir de ahí, hacer tus cuentas. Si eres capaz de generar mucho dinerito, quizá entonces puedas elegir una base de cotización más alta, porque eso significa que tendrás mejores prestaciones a la larga.
Otro factor a tener en cuenta es que, si tu negocio es muy fluctuante y cada mes los beneficios cambian mucho, si eliges una base de cotización alta quizá haya meses que no puedas afrontar el pago a la Seguridad Social.
Por si te sirve, más del 80% de los autónomos en España eligen la base mínima de cotización, así que la mayoría de autónomos elegirán la base mínima de su tramo. Aunque luego las prestaciones (como el paro o la pensión de jubilación) son mucho más limitadas. Puedes hacer un cálculo aproximado de esta última, la jubilación, con el simulador de pensión pública de la Seguridad Social. Quizá así te animes a subir unos eurillos tu cuota 😉.
Como podrás imaginar, comunicar a la Seguridad Social los ingresos implica muchas veces hacer de vidente. Pero no te preocupes. Podrás cambiar tu base de cotización hasta seis veces al año, ajustando tus ingresos netos a la realidad.
Como te adelantábamos antes, podrás consultar y cambiar tu base de cotización en el portal de la Seguridad Social Importass. Los plazos para hacerlo son:
Revisa esta guía para saber bien de bien cómo cambiar tu cuota de autónomo sin cometer errores.
Es posible que durante los primeros años de actividad no te convenga cotizar demasiado, pero a medida que se acerca la edad de jubilación, muchos autónomos se preguntan si merece la pena subir su base de cotización de autónomo para así tener mejores prestaciones. ¿Tiene sentido? ¿Cuándo es conveniente hacerlo?
Para contestar a esta duda, podemos hacer un pequeño viaje temporal con Macarena, una chica de 25 años que acaba de hacerse autónoma online en TaxScouts por primera vez.
Como Macarena cumple con los requisitos para la cotización reducida, durante los dos primeros años de actividad se beneficia de la tarifa plana de autónomos, y paga la cuota con descuento a la Seguridad Social.
Cuando se termina el periodo, está ingresando alrededor de los 1.500€ netos al mes. Como aún no tiene tanta experiencia ni clientes fieles y no se siente tan confiada, elige la base mínima de cotización de su tramo, es decir. que paga una cuota de autónoma de 294€ al mes. Aún así, Macarena sabe que la pensión de jubilación que cobre en un futuro dependerá de lo que pague a la Seguridad Social durante su vida laboral, así que tiene la idea de aumentar su base de cotización en algún momento.
Leyendo la guía de jubilación de autónomos que hay en TaxScouts, Macarena descubre que para calcular cuánto cobrará durante la jubilación, se tiene en cuenta la base cotización elegida durante los últimos 25 años. Como ella planea jubilarse a los 67, sabe que si quiere disfrutar de una buena pensión de jubilación tendrá que cambiar su base de cotización 25 años antes, es decir, con 42 años. Y así lo hace. Cuando cumple 42, aumenta su cotización a la Seguridad Social. cotizando por la base máxima de su tramo.
Con este pequeño ejemplo se pueden ver los momentos claves en la vida de un autónomo y cuándo conviene cambiar de base de cotización. Aún así, si tienes dudas sobre tu caso personal, siempre puedes pedir consejo a nuestros asesores fiscales de autónomos. Ellos podrán aconsejarte e incluso, hacer todas las gestiones con Hacienda por ti.
¿Dudas? ¿Ruegos? ¿Sugerencias? Puedes escribir a nuestra gestoría online de autónomos y estaremos felices de atenderte. Ser autónomo en este país no está pagado. Y nunca viene mal una manita amiga que pueda quitarte la carga de Hacienda. Ya lo sabes, si necesitas una asesoría online de autónomos estás en el sitio adecuado. ¡Contacta con TaxScouts y deja que una gestoría de autónomos de confianza se encargue!
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